Eficiencia de entidades financieras: Metodología

El método de evaluación de CAMEL, consiste en medir y analizar cinco parámetros fundamentales: Capital, Activos, Manejo Corporativo, ingresos y Liquidez. Dicha evaluación es utilizada principalmente en el sector financiero para hacer mediciones de riesgo corporativo. Basándose en los resultados de los estados financieros debidamente ajustados, que las entidades financieras reportan a la Superintendencia de Bancos con corte 31 de diciembre 2016, la metodología CAMEL asigna una calificación comprendida del uno al cinco, para cada uno de los índices propuestos, los cuales se sopesan concordantemente.

El uso de indicadores financieros, tomados del balance de una institución financiera, impone ciertas limitaciones al momento de construir un índice de situación financiera. Entre las limitaciones se puede destacar la diferente naturaleza de los negocios que desarrollan los bancos en el sistema financiero. Es por esto que se elaboró la calificación con grupos homogéneos, por lo que se separaron a las entidades por sus niveles de activos en los siguientes grupos:

• BANCOS CON ACTIVOS SUPERIORES A USD 1.000 MILLONES
• BANCOS CON ACTIVOS ENTRE USD 200 Y 1.000 MILLONES
• COOPERATIVAS SEGMENTO 1 ACTIVOS SUPERIORES A USD 160 MILLONES DEFINICIÓN DE INDICADORES Y PONDERACIONES

Los indicadores para definir la situación de cada categoría (Liquidez, Patrimonio, Rentabilidad, Morosidad, Eficiencia, Calidad de Activos) y las ponderaciones de cada indicador se detallan en el siguiente cuadro:

Categoría	Indicador	Ponderación	Ponderación final
Liquidez	Activo líquido / Obligaciones con el público	1	0,15
Patrimonio (Solvencia)	Patrimonio / Activos	0,5	0,2
	Tasa de crecimiento del patrimonio	0,5
Rentabilidad	ROA	0,5	0,2
	ROE	0,5
Morosidad	Cartera vencida y contaminada / Cartera total	1	0,15
Eficiencia	Gasto operativo / Activo total	1	0,15
Calidad de activos	Activo productivo / Activo total	0,5	0,15
	Tasa de crecimiento de la cartera de crédito	0,5

CRITERIOS DE CALIFICACIÓN

Al igual que se lo que se hizo en materia de eficiencia de empresas, esta metodología también reconoce los resultados en función de los promedios y desviaciones estándar. Las calificaciones se asignaron en base a los siguientes criterios:

Criterio	Solvencia, Rentabilidad, calidad de activos	Liquidez	Morosidad, eficiencia
Mayor a 2 desviaciones estándar	5	3	1
Entre 1 y 2 desviaciones estándar	4	4	2
Entre -1 y 1 desviaciones estándar	3	5	3
Entre -1 y -2 desviaciones estándar	2	4	4
Menor a -2 desviaciones estándar	1	3	5

Los indicadores propuestos se calificaron de 1 a 5 en función de sus resultados y dispersión, cada calificación se multiplicó por su ponderación, para determinar los puntajes de cada categoría. Luego se sumaron los puntajes de cada categoría por su respectiva ponderación para calcular su calificación final. En base a esta calificación se ordenaron de mayor a menor las instituciones y se definieron los ganadores.


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Artículo perteneciente a: Revista Ekos - Dic 2017